Указанием Банка России от 15.07.2019 N 5202-У утвержден перечень обязательных для разработки СРО в сфере финансового рынка, объединяющих НПФ, акционерные инвестиционные фонды и управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и НПФ, специализированные депозитарии, базовые стандарты и требования к их содержанию, а также перечень операций (содержание видов деятельности) специализированных депозитариев на финансовом рынке, подлежащих стандартизации.
Определено, что СРО в сфере финансового рынка, объединяющие НПФ, должны разработать базовые стандарты внутреннего контроля и защиты прав и интересов физических и юридических лиц - получателей финансовых услуг, оказываемых членами СРО, объединяющих фонды.
Установлено, что базовые стандарты должны содержать:
- цели и задачи системы внутреннего контроля соответственно фонда, акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании, специализированного депозитария;
- требования о соблюдении финансовой организацией принципов организации системы внутреннего контроля и механизмы их реализации;
- требования к системе разделения полномочий, организационной структуре, функциям и внутренним процедурам финансовой организации в сфере внутреннего контроля;
- требования к внутренним документам финансовой организации в сфере внутреннего контроля;
- требования к форме, содержанию, порядку и периодичности представления отчетности по внутреннему контролю органам управления финансовой организации;
- порядок систематического мониторинга и оценки эффективности финансовой организацией системы внутреннего контроля, включая процедуры и методы оценки эффективности системы внутреннего контроля финансовой организации.